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  13*******35 2020-09-28
  一、职责：
  1.1促进公司目标实现；
  1.2定期执行风险评估程序，发现影响公司目标实现的内部控制缺陷并提出改进建议；
  1.3在董事会审计委员会的领导下，组织协调年度内部控制自我评价工作；
  1.4在董事会审计执行会的领导下，设计、拟定内部控制自我评价相关制度；
  
  二、 工作流程（风险评估工作流程）
  2.1风险评估（目标设定、风险识别、风险分析、风险应对）
  2.2改进建议 （小公司可将2.3、2.4及2.5整合至一个整改报告即可）
  2.3整改方案
  2.4整改执行
  2.5整改报告
  2.6监督检查
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  18*******23 2020-09-28
  1、职责分工管理：要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。
  
  企业在确定职责分工过程中，应当充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求。不相容职务通常包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
  
  2、授权管理：要求企业根据职责分工，明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。企业内部各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，业务经办人员必须在授权范围内办理业务。
  
  3、审核批准管理：要求企业各部门、各岗位按照规定的授权和程序，对相关经济业务和事项的真实性、合规性、合理性以及有关资料的完整性进行复核与审查，通过签署意见并签字或者盖章，作出批准、不予批准或者其他处理的决定。
  
  4、预算管理：要求企业加强预算编制、执行、分析、考核等各环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。
  
  5、财产保护管理：要求企业限制未经授权的人员对财产的直接接触和处置，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保财产的安全完整。
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  18*******70 2020-09-28
  内控管理的工作有职责分工管理（合理设置职能部门和工作岗位）；授权管理（业务经办人员必须在授权范围内办理业务）；审核批准管理（按照规定的授权和程序，通过签署意见并签字或者盖章）；预算管理（明确预算项目，建立预算标准）；财产保护管理（限制未经授权的人员对财产的直接接触和处置）等。